EUP.RU
Экономика и управление на предприятиях:
научно-образовательный портал

Библиотеки: Экономика и управление : Право : IT-технологии : Общеобразовательная
Сервисы: Рассылка : Форум : Гостевая : Бесплатный хостинг : Баннерная сеть E&M
Добавить URL : Экономика и право в сети : Поиск рефератов в сети : Поиск

Электронная библиотека 'Экономика и управление на предприятиях'
Всего: 20000 документов
Каталоги: все : по тематике : по дате публикации : по типу документа : новинки


Полнотекстовый поиск:




Если ссылка на документ, который Вас заинтересовал, не работает, сообщите об этом.



Страница 1, всего страниц: 17
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 



        План 
         
        Дипломной работы по теме: «Способы и методика оценки 
        кредитоспособности заёмщика» 
       

        Введение. 
        Глава I. Сущность и методы оценки кредитоспособности заемщика. 
       1. 1. Кредитоспособность заемщика как экономическое понятие. ................................................ 4
       1. 2. Методы оценки кредитоспособности заёмщика. ..................................................................... 8
        Глава II. Анализ методического аппарата банковского отделения СБС «Агро» по оценке кредитоспособности заемщика. 
       2.1.Организация кредитного процесса в СБС «Агро». .................................................................. 17
       2.2. Основы методики оценки кредитоспособности заемщика. .................................................... 21
       2.3. Схема сбора и анализа информации о клиенте. ...................................................................... 30
        Глава III. Пути совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика в банковском отделении. 
       3.1. Основные достоинства и недостатки методики по оценке кредитоспособности заёмщика. 36
       3. 2. Пути совершенствования методики и её применения в отделении СБС «Агро». ................ 40
        Заключение. 1
       
       

        Введение 
         

       В условиях перехода к рыночной экономике в значительной степени усиливается жесткость финансовых ограничений хозяйственной деятельности предприятий. Это проявляется, прежде всего, в ликвидации безвозмездной государственной поддержки, отказе от государственного финансирования, что с неизбежностью вызывает необходимость использования коммерческого и банковского кредита. Соответственно кардинально изменилась кредитная система, которая теперь функционирует в условиях нестабильности и банкротства огромного числа предприятий.
       В этой связи, выбранная нами тема исследования представляет особую актуальность.
       Предметом нашего дипломного исследования является современный методический аппарат по оценке кредитоспособности заемщика.
       Объектом исследования - Методика по оценке кредитоспособности заемщика СБС «Агро».
       В связи с вышеизложенным, целью дипломной работы является систематизация научных достижений в проблеме оценки кредитоспособности заемщика, анализ методического аппарата и практики его применения в банковском отделении, чтобы на этой основе попытаться предложить конкретные пути совершенствования основного документа кредитного отдела банка.
       

        1. 1. Кредитоспособность заемщика как экономическое понятие. 

       Кредитоспособность клиента (заемщика) - одно из тех новых понятий, которое буквально внесла в нашу жизнь новая экономическая эпоха. Несмотря на это, сегодня, уже можно с уверенностью сказать, что оно заняло в ней свое место прочно и навсегда.
       Существует множество определений кредитоспособности клиента (заемщика). Самым распространенным из них является следующее: способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, что делает неотличимым его от другого термина – «платежеспособность».
       В связи с этим, рассмотрим отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности:
       



 
       
 

       Кредитоспособность

 
       Платежеспособность
 
       1.
 

       Понятие более узкое в отличии от платежеспособности

 
       Понятие, вмещающее в себя понятие кредитоспособности
 

       2.

 

       Прогнозирует платежеспособность предприятия на срок кредита. (9.-с.144)

 
       Фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо другую дату.
 

       3.

 

       Характеризует возможность погашения части общей задолженности, а именно ссудной задолженности.

 
       Характеризует способность и возможность погасить все виды задолженности.
 

       4.

 

       Источники погашения:

 

       

 
       
 
       - выручка от реализации продукции,
       - выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде,
       - гарантия другого банка или предприятия,
       - страховое возмещение.
 
       - выручка от реализации продукции, - выручка от реализации имущества предприятия.


       
       Существует множество дополнений, уточнении, и даже иных трактовок нашего искомого понятия, большинство которых можно кратко свести к следующим определениям.
        Кредитоспособность как: 
       - необходимая предпосылка или условие получения кредита;
       - готовность и способность возвратить долг;
       - возможность правильно использовать кредит;
       - возможность своевременно погасить ссуду (реальный возврат кредита) .
       В трудах экономистов 20-х годов, где проблемы кредитования всегда были актуальны и широко освещены, кредитоспособность понимали как:
        с точки зрения заемщика: способность к совершению кредитной сделки и возможности своевременно возвратить ссуду;
        с точки зрения банка: правильное определение размера допустимости кредита(17.-с. 49).
       Современные условия - перестройка кредитной системы страны, образование коммерческих банков и переход к двухуровневой структуре банковской системы, ориентация на рыночный характер экономики потребовали разработки более глубоких подходов к проблеме оценки банками кредитоспособности заемщиков.
        Наиболее содержательное определение кредитоспособности было предложено М.О. Сахаровой, которая полагает, что кредитоспособность банковских клиентов представляет собой «такое финансово-хозяйственное состояние предприятия или организации, которое дает уверенность в эффективности использовании заемных средств, способности н готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями кредитного договора» (38.-с. 20).
       Другие исследователи возражают по поводу принятия за основу такого определения при рассмотрении методики оценки кредитоспособности (23.-с.32), утверждая, что если под эффективностью использования заемных средств понимать получение дохода от кредитуемого мероприятия, то банк не вправе предъявлять такие требования к заемщику. Кроме того, приводимые определения кредитоспособности не учитывают важнейшее условие кредитной сделки, как правоспособность заемщика.
       По мнению этих авторов, сущность категории "кредитоспособность" представляет собой « то - реально сложившееся правовое и хозяйственное положение заемщика, и, сходя из оценки которого банк принимает решение о начале (развитии) или прекращении кредитных отношений с заемщиком» (23. -с. 32).
       Это определение мы и примем за основу в данной исследовательской работе.
       При определении банком кредитоспособности, как правило, принимаются во внимание следующие факторы: 
       - дее- и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки;
       - его моральный облик, репутация;
       - наличие обеспечительного материала ссуды;
       - способность заемщика получать доход.
       Правоспособность - это признанная государством способность юридических лиц иметь права и нести обязанности, предусмотренные и допускаемые законом (23.-с. 33).
       Дееспособность - это правомочность заемщика к получению кредита. Это предполагает не только наличие Устава, Свидетельства о регистрации предприятия. Лицензии на тот или иной вид деятельности, Согласие членов партнерства или Учредительный договор, и другие документы, но и характеризуется отсутствием каких-либо ограничений и запретов на самостоятельность предприятия как юридического лица (37.-с. 236).
       Моральному облику клиента в России особенно большое внимание уделялось в литературе дореволюционного периода. По мнению И. Ададурова, "первым и важнейшим условием кредита является необходимость, чтобы личность, ищущая у нас возможности кредитования, по своим нравственным качествам не внушала недоверия" (11.-с. 59). При этом моральную основу кредитной сделки (честность и порядочность) напрямую связывали с фактором управления делами, компетентностью, умением руководителей хозяйств предвидеть изменения экономической конъюнктуры и пользоваться ими, своевременно перестраивать производство и т. д. Сложность составляет измерение и оценка подобных факторов, ибо представить их значение в цифрах невозможно.
       Естественно, к числу важнейших аспектов кредитоспособности относилось наличие материального обеспечения ссуды. Отдельные специалисты даже придавали этому фактору решающее значение. Н.Бунге связывал высшую кредитоспособность с наибольшей неподвижностью капитала, вложенного в недвижимое имущество. Он писал, что "имущество недвижимое рассматривается как самая лучшая гарантия" (11.-с. 59).
       Самым важным фактором большинство экономистов того времени при рассмотрении вопроса о выдаче кредита считали возможность получения заемщиком дохода. Тот же И.Ададуров связывал возможность кредитования конкретного хозяйства " с его высшей целесообразностью, устойчивостью и доходностью" (11. -с. 59). На этом и делался акцент в исследованиях 20-х годов. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду (является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным и правдоподобным). Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же обычно данные об остатках ("запасах") на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах ("потоках") за определенный период. Здесь – ограничительное значение показателей кредитоспособности. Сложности, порождаемые инфляцией, искажают показатели, характеризующие возможность погашения ссудной задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей (активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов).
        В ЗАКЛЮЧЕНИЕ отметим, что в современных условиях связывать кредитоспособность с одним из вышеперечисленных факторов, как это делают ныне в рыночно развитых странах не приходится, также, как получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных.
        Во-первых, потому что, рассматривая любой фактор, сталкиваешься с проблемой его определения.
        Во-вторых, свою лепту в объективные трудности вносит субъективная доставляющая - кризисные российские условия, которые не позволяют говорить об общей высокой кредитоспособности субъектов экономики, и любой из факторов при их комплексном рассмотрении может оказаться решающим. Это означает, что для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков.

        1.2. Методы оценки кредитоспособности заемщика. 
         

       Разнообразие определений кредитоспособности заемщика и сложность самой ее оценки обусловливают применение множество подходов к решению данной проблемы.

Страница 1, всего страниц: 17
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 




Способы и методики оценки кредитования заемщика. Реферат: [База экономических рефератов], 19.03.2006.

Проекты: Экономика и управление | Право | Бухгалтерский учет и налоги |

Воспроизведение в любой форме представленных на сайте материалов допускается только с разрешения владельцев авторских прав.

EUP.RU - Copyright © 2002-2008
Экономика и управление на предприятиях,
Дмитрий Виноградов